В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 есть некоторый функционал по ведению кадрового учета и . Он конечно не такой расширенный, как в 1С:Зарплата и управление персоналом, но все же, в небольших организациях его вполне достаточно. Ведение документов и отчетность соответствует законодательству и постоянно поддерживается и обновляется. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты учета страховых взносов в 1С 8.3 и рекомендации что делать, если они не начисляются.
Прежде, чем приступать к начислению страховых взносов, необходимо провести небольшую настройку программы. От нее зависит корректность расчетов. Страховые взносы – вещь серьезная, поэтому не пренебрегайте настройками и будьте внимательны.
Если ранее вы не указали систему налогообложения вашей организации, обязательно сделайте это в .
Настройка учета
Первым делом приступим к настройке учета наших взносов. Они настраиваются там же, где и зарплата. В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Настройки зарплаты».
Перейдя по гиперссылке «Страховые взносы» в разделе «Классификаторы» вы можете просмотреть параметры расчета взносов. Заострять внимание на них не будем, так как данные в этих регистрах уже заполнены в типовой поставке конфигурации по действующему законодательству.
Теперь перейдем непосредственно к настройке учета наших взносов. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Порядок учета зарплаты».
В самом низу открывшейся формы перейдите по ссылке для настройки страховых взносов.
В открывшемся окне перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните нужные поля.
Тариф по НС и ПЗ проставляется в зависимости от основного вида деятельности за прошлый год. Минимальный тариф — 0,2 процента. Он утверждается ФСС в который каждый год подаются документы для подтверждения основного вида деятельности.
Так же здесь можно настроить дополнительные взносы для тех профессий, кому они положены, и указать, есть ли работники с вредными условиями труда. В самой нижней части можно поставить отметку о перечислении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с ФЗ №56 от 30.04.2008 года.
Статьи затрат
Для правильного страховых взносов нужно сделать еще одну настройку. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Статьи затрат по страховым взносам». Именно здесь настраивается порядок отражения обязательных взносов с ФОТ на бухгалтерских счетах.
Перед вами откроется уже заполненный по умолчанию список. При необходимости его можно дополнить или откорректировать.
По умолчанию счет дебета будет 26, кредита — 69.
Начисления
Существует много различных видов начислений. Это оплата по окладу, больничный, отпуск и прочие. Для каждого из них необходимо настроить, должны ли с них уплачиваться страховые взносы.
Вернемся на форму настройки зарплаты. В разделе «Расчет зарплаты» выберем пункт «Начисления».
Перед вами откроется перечень всех начислений. Их можно редактировать или добавлять новые.
Откройте любое начисление. Вы увидите поле «Вид дохода». Именно от указанного в нем значения будет зависеть, начисляться по нему страховые взносы или нет. В нашем примере мы открыли одно из стандартных начислений, поэтому здесь уже все заполнено, но при добавлении новых не забывайте указывать вид дохода.
Начисление страховых взносов в 1С 8.3
Начисление страховых взносов производится одновременно с начислением зарплаты. Они находятся на вкладке «Взносы» соответствующего документа. Их расчет производится автоматически и подлежит ручной корректировке.
Посмотрим, какие же проводки по взносам сформировал этот документ начисления зарплаты.
Все получилось так, как настраивали. Счет дебета мы оставили по умолчанию 26, но при необходимости его можно изменить в настройках зарплаты (пункт «Способы учета зарплаты»).
Смотрите также небольшой видеоурок про начисление зарплаты в 1С 8.3:
Отчеты
Все рассмотренные ниже отчеты будут формироваться из меню «Зарплата и кадры» пункт «Отчеты по зарплате».
«Анализ взносов в фонды»
Данный отчет подробно и сводно отражает данные о суммах взносов по их видам с указанием начислений. Период формирования отчета задается пользователем.
«Налоги и взносы (кратко)»
Данный отчет очень удобен для ежемесячного формирования. Он выводится в разрезе сотрудников.
«Карточка учета страховых взносов»
Перерасчет страховых взносов
Бывают такие ситуации, когда нужно скорректировать уже начисленные ранее страховые взносы. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия служит документ «Перерасчет страховых взносов».
В шапке документа заполните месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ-1 за прошлый период).
Технические возможности программы 1С позволяют проводить расчет и начисление страховых взносов, уплачиваемых предприятием с заработка сотрудников, причем большая часть данных процессов автоматизирована, что снижает риски появления ошибок и снижает нагрузку на бухгалтера. При этом предварительно требуется установить соответствующие настройки.
Настройки учета взносов
В настройках учетной политики требуется отразить систему налогообложения, используемую на предприятии. Их указывают аналогично настройкам, применяемым для «заработной платы». Для этого требуется зайти в раздел «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Настройки учета зарплаты».
В случае необходимости пользователь имеет возможность доступа к основной справочной информации через вкладку «Взносы: тарифы и доходы». Все справочные данные заполняются еще при разработке версии программы, но в случае необходимости допускается возможность их ручной корректировки.
Настройка взносов осуществляется через подраздел «Главное», где открывается форма, для установления параметров расчета зарплаты. В данном случае пользователя интересует вкладка «Налоги и взносы с ФОТ». Здесь необходимо указать следующие данные:
- Вид используемого тарифа и сроки его действия. При этом тариф определяется в соответствии с выбранной схемой налогообложения.
- Устанавливаются показатели начисления дополнительных взносов. Здесь указываются должности работников с вредными или иными факторами, предусматривающими измененную ставку отчисления на страхование гражданина.
- Взносы от НС и ПЗ. В данном пункте необходимо указать величину ставки отчислений, установленную для предприятия в органах ФСС.
Облагаемые взносами в 1С начисления
Для каждого из работников предприятия устанавливается величина начисления, необходимая для определения размера его заработка. Отдельные начисления используются для больничных и отпусков. Любой из них можно посмотреть через справочник начислений доступный в разделе «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Начисления».
Для формы начисления используется реквизит «Вид дохода», устанавливающий требования дл обложения суммы взносами. «Оплата по окладу» уже существует в справочнике, и подлежит полному обложению взносами в соцстрах. Начисление выплат по больничным листам осуществляется по категории «Государственные пособия обязательного соцстраха, выплачиваемые за счет ФСС.
В случаях отражения новых начислений для них требуется правильно подобрать вид дохода.
Статьи затрат по страховым взносам
Статьи затрат необходимы для того, чтобы в бухгалтерском учете сделанные взносы получили правильное отражение. Статьи «Страховые взносы» и «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» выставляются по умолчанию. Необходимо учитывать при выборе варианта, что между взносами и затратами по начислению средств существует четкая связь.
Выбрать необходимый вариант статей можно через раздел «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Статьи затрат по страховым взносам».
При наличии необходимости применения других статей пользователь имеет возможность их ручного добавления в справочник.
Начисление страховых взносов
Процедуры начисления в 1С по страховым взносам полностью автоматизированы и связаны с документом «Начисление зарплаты», проводя параллельные расчеты. Проследить их можно через раздел «Зарплата и кадры» — «Зарплата» — «Все начисления».
После того, как операция проведена система вносит для каждого сотрудника величину отчислений, которую можно увидеть на вкладке «Взносы». Расчеты системой осуществляются на основе вида доходов и установленного тарифа.
После того, как документ проведен, система сформирует проводки, не только касающиеся начисления зарплаты, но и отражающие начисленные взносы в соцстрах. Отнесение проводок осуществляется на дебет счетов, по которым отражается зарплата, и по кредиту субсчета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
Аналитические отчеты по страховым взносам
Основным отчетом здесь выступает отчет «Налоги и взносы (кратко)», отражающий информацию по начислениям каждого работника предприятия и суммарно в целом.
Отчет «Анализ взносов в фонды» предполагает формирование аналитических таблиц для каждого из видов взносов. В них указываются не только проведенные начисления, но и факты превышения предельных сумм, указание начислений, к которым взносы не применяются.
При переходе в документ «Отчеты по зарплате» можно попасть в «Карточку учета страховых взносов». Она же доступна для формирования и через документ «Начисление зарплаты».
ВНИМАНИЕ : аналогичная статья по 1С ЗУП 3.1 (3.0) -
Всем доброго времени суток, Вы снова на страницах моего блога . В этой статье мы продолжим рассматривать базовый функционал программного продукта 1С Зарплата и Управления Персоналом и затронем тему расчета и уплаты страховых взносов . Познакомимся с перечнем документов, которыми рассчитываются страховые взносы в 1с зуп, а также какими документами и как правильно отразить факт уплаты страховых взносов в 1с. В этой серии публикаций уже были выложены три статьи. Перечень всех статей смотрите ниже:
Расчет страховых взносов в 1с
✅
✅
✅
В прошлых статьях мы приняли на работу и рассчитали зарплату трем сотрудникам, а также осуществили выплату зарплаты. Расчет и выплата зарплата это те операции, которые расчетчик в 1с выполняет ежемесячно. Ещё одной ежемесячной операцией в 1с бухгалтера расчетчика является расчет страховых взносов. Это осуществляется после расчета заработной платы за месяц. В 1с зуп для осуществления расчета страховых взносов используется специализированный документ «Начисление страховых взносов». Данные рассчитанные и сохраненные в этом документе впоследствии будут использоваться для автоматического формирования регламентированной отчетности 4-ФСС, РСВ и индивидуальных сведений СЗВ.
Доступ к журналу документов «Начисление страховых взносов» можно получить на закладке «Налоги» рабочего стола программы в левой колонке ссылок сверху: «Журнал расчета страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС». Как я уже говорил этот документ желательно вводить ежемесячно после расчета и выплаты заработной платы сотрудникам. Документ заполняется и рассчитывается автоматически по результатам начисленной заработной платы и тем ставкам страховых взносов, которые указаны в . Вручную редактировать эти ставки в параметрах нет необходимости. Если вы регулярно , ставки будут соответствовать законодательству.
Единственный параметр, который необходимо самостоятельно указать в «Настройках параметров учета» перед расчетом страховых взносов это «Ставка взносов в ФСС НС и ПЗ».
В прошлых статьях мы рассчитали и выплатили зарплату за Январь 2014 года. Создадим новый документ «Начисление страховых взносов». Укажем в документе в поле «Месяц начисления» также Январь 2014 года и нажмем кнопку «Заполнить и рассчитать». При этом будут заполнены данные на следующих закладках:
- Взносы – суммы страховых взносов ФСС, ФОМС, ПФР на ОПС индивидуально по каждому сотруднику;
- Основные начисления и дополнительные начисления – база, с которой были рассчитаны взносы;
В нашем случае оказались заполнены три первые закладки, смотрите рисунки:
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:
Уплата страховых взносов. Ввод сведений в 1с
С помощью документа «Начисление страховых взносов» мы рассчитали, какую сумму наша организация должна перечислить в фонд социального, медицинского страхования и пенсионный фонд. Эти сведения присутствуют в соответствующей регламентированной отчетности и, чтобы поля, отражающие эти данные в отчетности, заполнялись автоматически необходимо внести в программу информацию о том, когда и сколько было уплачено. Для этого используется документ «Расчеты по страховым взносам».
Этот документ также предполагает ежемесячный ввод данных. Отдельно вводится документ для уплаты в ПФР, отдельно для уплаты в ФСС и отдельно в ФОМС.
Рассмотрим первый вариант документа «Уплата в ПФР» :
- В поле «Уплата/начисление» необходимо выбрать «Уплата в ПФР»;
- Дата документа (поле «от:») – оплата за Январь 2014 года будет в начале февраля, поэтому введу дату 10.02.2014. Дата документа важна с точки зрения отслеживания задолженности организации перед фондами. В нашем случае документом «Начисление страховых взносов» с датой 31.01.2014 мы посчитали, сколько должны уплатить за Январь 2014 – 21 340 руб. И теперь в документе «Расчеты по страховым взносам» от 10.02.2014 эта пока неуплаченная задолженность будет подсвечиваться красным шрифтом.
- Вид платежа – текущие платежи по взносам;
- Дата платежа – 10.02.2014, необходимо для автоматического заполнения в регламентированной отчетности соответствующего поля;
- Взносы на ОПС «Сумма» – это поле можно заполнить автоматически, нажав на кнопку «Заполнить остатками», которая располагается ниже. Или же самостоятельно внести ту сумму, которая была перечислена в фонд, если она отличается от остатка. Мы заполним автоматически;
- Страховая часть пенсии и накопительная часть пенсии «Сумма» — поля использовались до изменения в законодательстве. Оставлены в связи с необходимости отражения этих данных в старых документах. В нашем примере оставим пустыми.
Жмем ОК, документ записывается и проводится.
Рассмотрим второй вариант «Уплата в ФСС»:
- «Уплата/начисление» — уплата в ФСС;
- Поле «Сумма» в разделе «Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» и в разделе «Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» — заполним при помощи кнопки «Заполнить остатками». Обратите внимание, заполненные суммы соответствуют тем, что были начислены в документе «Начисление страховых взносов». Эти поля можно заполнить и вручную.
И наконец, третий случай – отражение уплаты в ФОМС. Все аналогично предыдущим двум случаем за исключением того, что необходимо в поле «Уплата/начисление» выбрать категорию «Уплата в ФОМС».
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:
Таким образом, программа 1С Зарплата и Управление Персоналом предполагает ежемесячный ввод одного документа «Начисление страховых взносов» и три документа «Расчеты по страховым взносам» для каждого из направлений уплаты.
На этом всё. В следующей статье я расскажу как эффективно .
Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:
В форме учетной политики организации необходимо указать вид тарифа страховых взносов, применяемый для организации.
Меню: Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организаций
Вкладка «рабочего стола»: Предприятие – Учетная политика организаций
Выбор тарифа производится на закладке «Страховые взносы». В списке выбора видов тарифов отображаются только те, которые могут применяться при выбранных для данной организации параметрах учетной политики (система налогообложения, налоговые режимы):
Список всех видов тарифов со ставками доступен через:
Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Тариф страховых взносов
Ставка взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний устанавливается для каждой организации индивидуально, в зависимости от вида деятельности. Поэтому ее необходимо указать вручную в специальной форме (в процентах):
Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Ставка взноса на страхование от несчастных случаев
Кроме того, важны настройки видов расчета (начислений), назначаемых сотрудникам. В них указываются параметры налогообложения взносами для конкретного начисления.
Меню: Зарплата – Сведения о начислениях – Начисления организаций
Вкладка: Зарплата – Основные начисления
Начисление
Начисление всех страховых взносов производится ежемесячно регламентным документом «Начисление налогов (взносов) с ФОТ».
Меню: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ
Вкладка: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ
При проведении документа программа автоматически начисляет взносы по всем сотрудникам согласно установленным параметрам. Формируются бухгалтерские проводки по Кт субсчетов 69 и Дт тех счетов, на которых отражается зарплата сотрудников. Также формируются движения по регистрам учета страховых взносов. Результат проведения документа:
Существует возможность ручной корректировки начисленных страховых взносов. Для этого в документе «Начисление налогов (взносов) с ФОТ» нужно поставить флаг «Корректировка расчета». Теперь на закладке «Налоги (взносы) с ФОТ» можно редактировать непосредственно суммы страховых взносов и список сотрудников, по которым они начисляются:
Кроме того, на закладке «Налоговая база» можно отредактировать суммы начислений и параметры их налогообложения взносами (после этого потребуется перейти на закладку «Налоги (взносы) с ФОТ» и нажать «Рассчитать»):
Уплата взносов, регистрация выплат и возмещений за счет средств ФСС
Уплата страховых взносов, как и любое другое перечисление средств через банк, отражается в программе документом «Списание с расчетного счета».
Для того, чтобы уплаченные суммы взносов отразились в отчетности, необходимо зарегистрировать их с помощью документа «Расчеты по страховым взносам».
Меню: Зарплата – Расчеты по страховым взносам
Документ имеет несколько видов операций:
- «Уплата в ФСС».
- «Уплата в ФОМС».
- «Уплата в ПФР».
- «Начисление».
- «Пособия по страхованию».
Для отражения уплаты нужно создать документ, выбрать операцию уплаты в соответствующий фонд, указать дату платежа и месяц, за который он производится. Заполнение возможно вручную или автоматическое по кнопке «Заполнить» (в последнем случае – два варианта заполнения: по уплатам и по остаткам расчетов). При проведении документ делает движения по регистру «Расчеты по страховым взносам», бухгалтерские проводки не формируются.
Предположим, что сотруднику было начислено и выплачено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС. Чтобы расход за счет средств ФСС отразился в отчетности, необходимо ввести документ «Расчеты по страховым взносам» с видом операции «Пособия по страхованию». Документ заполняется вручную, при этом в поле «Вид расчетов» указывается «Расходы по страхованию»:
В случаях, когда было получено возмещение от исполнительного органа ФСС, или расходы по страхованию не были приняты к зачету, вводится документ «Расчеты по страховым взносам» с видом операции «Расходы по страхованию», в поле «Вид расчетов» выбирается соответствующее значение.
Документ с видом операции «Начисление» вводится, если начисление взносов не было отражено «Начислением налогов (взносов) с ФОТ».
Отчетность
Для анализа страховых взносов, начисленных сотруднику, служит отчет «Карточка учета по страховым взносам».
Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Карточка учета по страховым взносам
Вкладка: Зарплата – Карточка учета по страховым взносам
В карточке отображаются облагаемые и необлагаемые выплаты сотруднику, база для начисления взносов, суммы взносов:
Регламентированные отчеты в ПФР и ФСС вводятся через форму «Регламентированная и финансовая отчетность».
Меню: Отчеты – Регламентированные отчеты
В данной форме, в разделе «Отчетность в фонды» необходимо выбрать соответствующий отчет:
Сначала открывается форма выбора периода, где нужно указать период формирования отчетов. После этого открывается форма самого отчета. Разделы располагаются на отдельных вкладках. По кнопке «Заполнить» происходит автоматическое заполнение, при этом заполняются все разделы отчета. В некоторых случаях может потребоваться ручной ввод данных в определенных разделах (например, сведения о документе, подтверждающем инвалидность сотрудника, для применения пониженного тарифа и т. п.).
Раздел 1 формы РСВ-1, предоставляемой в ПФР. Отражены начисления и уплата (так как был введен документ «Расчеты по страховым взносам»):
Раздел 1 формы 4-ФСС, предоставляемой в ФСС. Отражены начисления, уплата, расходы на цели обязательного соц. страхования:
Регламентированные отчеты сохраняются в программе. Каждый отчет можно распечатать (кнопка «Печать»), а также сформировать файл для передачи в орган ФСС или ПФР (кнопка «Выгрузка»).
Имеется встроенная возможность по начислению и расчету всех необходимых страховых взносов по зарплате работников, которые уплачиваются и отражаются в отчетности. Для правильного отражения нужно настроить некоторые параметры.
По учету взносов настройка осуществляется в разделе «Зарплата и кадры» пункт «Настройки учета зарплаты». Проходим в раздел «Классификаторы» на вкладку «Страховые взносы»:
Здесь есть перечень установленных параметров: список с действующими скидками, виды доходов по взносам, значение предельной величины базы, тарифы и другое. Их можно дополнить или скорректировать в ручном режиме:
Чтобы настроить учет взносов переходим на вкладку «Главное», «Учетная политика» и открываем форму «Настройка налогов и отчетов». Далее открываем вкладку «Налоги и взносы с ФОТ».
Заполняем поля:
Вид тарифа страховых взносов;
Параметры начисления дополнительных взносов – при необходимости отмечаем галочками профессии, которые предусмотрены в штате;
Взносы от НС и ПЗ – указывается процентная ставка, утвержденная органами ФСС.
По каждому сотруднику производятся начисления зарплаты, больничных или отпускных. Данные видны, если пройти на вкладку меню «Зарплата и кадры», далее раздел «Справочники и настройки» пункт «Начисления».
Параметр по обложению взносами указывается непосредственно по каждому начислению в пункте «Вид дохода»:
Для осуществления правильного учета взносов в БУ необходимо указывать статью затрат. В программе 1С присутствуют внесенные в конфигурацию такие статьи, как:
Взносы в ФСС от НС и ПЗ (для ЕНВД).
Хочется обратить внимание, что статья затрат по взносам имеет прямую зависимость от статьи затрат по начислениям.
Для ознакомления проходим на вкладку «Зарплата и кадры», далее раздел «Справочники и настройки» пункт «Статьи затрат по страховым взносам»:
Возможно добавление новых статей с привязкой к статье по начислению.
Начисление страховых взносов осуществляется в автоматическом режиме по документу «Начисление зарплаты» вместе с начислением зарплаты:
После чего на вкладке «Взносы» будут отображены все данные по рассчитанным страховым взносам на основании тарифа по данной организации и виду начисления дохода. Аналогичную информацию можно просмотреть в проводках документа:
Если проследовать на вкладку меню программы «Зарплата и кадры» раздел «Зарплата» и открыть пункт «Отчеты по зарплате», то можно увидеть подробную аналитику всех начисленных взносов за выбранный период по всем сотрудникам:
Через отчет «Анализ взносов в фонды» можно просмотреть также детальные начисления в виде аналитической таблицы, где будут отображены необлагаемые начисления и превышения предельной базы (если присутствуют):
Из раздела «Отчеты по зарплате» можно пройти в отчет «Карточка учета страховых взносов», который возможно сформировать прямо из документа «Начисление зарплаты» на вкладке «Взносы».