Незаконное пользование чужими денежными средствами. Калькулятор процентов за пользование чужими денежными средствами

Как применять положения о процентах за пользование чужими денежными средствами по статье 395 ГК РФ в связи с последними изменениями в ГК РФ.

Изменения в ГК РФ коснулись процентов по ст. 395 ГК РФ. Расчет предъявляемых процентов за пользование чужими денежными средствами стал сложнее. Теперь он проводится, как и расчет законных процентов, за каждый период начисления по соответствующей этому периоду ставке. Раньше же было лишь три возможные ставки, по которым рассчитывался весь период неисполнения: на дату обращения в суд, дату вынесения решения, дату фактического исполнения денежного обязательства.

Возникает вопрос, как рассчитывать проценты по ранее возникшим (до 1 июня) задолженностям. Суды практически единодушно принимают позицию, что проценты по ст. 395 ГК РФ представляют собой реакцию на ежедневное правонарушение по невозврату долга и к ранее возникшим долгам после 1 июня начинают применять средние ставки. Такой подход, по мнению судов, соответствует позициям Президиума ВАС РФ, изложенным в рамках дел № А53-17917/2006 и № А55-19316/2011.

Изменилась и стандартная ставка начисления процентов, теперь вместо ставки рефинансирования необходимо использовать средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц. Иной размер может быть предусмотрен договором или законом. Сведения о средних ставках по округам публикует Банк России на своем сайте (раздел Статистика / Банковский сектор / Процентные ставки и структура депозитов...). Такие ставки признают статистическими, то есть они начисляются только по уже наступившим периодам.

Учитывая запаздывание в публикации статистики по средним ставкам и невозможность определения их на будущее, возникает формальное противоречие с пунктом 51 постановления ПВС РФ, ВАС РФ от 01.07.96 № 6/8, который предусматривает возможность начисления процентов до даты фактического исполнения обязательства, но при этом в судебном акте должна быть определена ставка начисления.

Однако суды не считают это препятствием для реализации истцом своего права на получение удовлетворения требований и формулируют резолютивную часть судебного акта с указанием, что расчет начисляемых процентов происходит исходя из средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц в месте нахождения истца, опубликованным Банком России и имевшим место в соответствующие периоды.

В практике также возникает вопрос о возможности взыскания сумм, рассчитанных по ставке 8,25 процента. Суды такие требования удовлетворяют, поскольку уровень средних ставок выше ставки рефинансирования и, следовательно, это не нарушает баланса интересов. Это касается взыскания как за конкретный период.

Более того, вышестоящий суд может изменить решение первой инстанции, если истец заявлял проценты по ставке 8,25 процента, а суд к периоду после 01.06.15 сам учел изменения в статье 395 ГК РФ и вышел за пределы требований истца, увеличив ставку.

Нельзя взыскать проценты по статье 395 ГК РФ, если стороны оговорили неустойку, право на снижение. Еще одна новация – пункт 4 ст. 395 ГК РФ: нельзя предъявить требование о взыскании процентов по ст. 395 ГК РФ, если договор предусматривает неустойку (ст. 330 ГК РФ). Суды не удовлетворяют такие требования. Их не удовлетворяют, даже если неустойку истец не заявлял, но соответствующее условие есть в договоре. Однако договор либо закон могут предусматривать иные варианты: одновременное взыскание неустойки и процентов либо взыскание только неустойки.

Пункт 6 ст. 395 ГК РФ предусматривает возможность снизить проценты, если их сумма явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, до уровня исходя из средних ставок (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Это применимо к случаям, когда стороны предусмотрели в договоре иной, повышенный, размер процента за пользование чужими денежными средствами. Суд снижает сумму лишь при наличии соответствующего заявления должника.

С введением ст. 317.1 ГК РФ возник вопрос, можно ли одновременно с требованием о взыскании законных процентов предъявить требование о взыскании процентов по ст.395 ГК РФ. Учитывая их различную правовую природу, законные проценты – минимальное средство компенсации за пользование благами, а проценты по ст. 395 ГК РФ – мера ответственности за нарушение обязательства, эти требования можно предъявить одновременно.

Однако можно найти судебные акты с иным подходом. В таких решениях судов законные проценты расценили как меру ответственности и отметили невозможность одновременного применения двух мер ответственности – законных процентов и процентов по ст. 395 ГК РФ. При этом судьи удовлетворяли требования по ст. 395 ГК РФ, а не по статье 317.1 ГК РФ, поскольку срок исполнения обязательств был нарушен.

Проценты по ст.395 ГК РФ, засчитываются в сумму убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением денежного обязательства.

Таким образом, кредиторы получили новые способы воздействия на должника. Незаконное поведение лица допустившего просрочку исполнения судебного акта, становится для нее все более невыгодным и затратным. Однако судебная практика еще не выработала четких механизмов применения новых норм, поэтому необходимо отслеживать происходящие изменения.

С 01.08.2016 года ст.395 и ст.317.1 ГК РФ действуют в новой редакции. Что изменилось с этой даты?

Статья 395 ГК РФ теперь притерпела следующие три изменения:

1.Теперь при начислении процентов используется ключевая ставка Банка России, а не средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц.

2. Из статьи исключили слова « за пользование чужими денежными средствами».

3. Из статьи исключили слова " «неосновательного получения или сбережения за счет другого лица».

Пример расчета:

РАСЧЕТ
процентов по статье 395 ГК РФ

Сумма задолженности – 100 000 руб.

Место нахождения (место жительства) кредитора – Центральный федеральный округ (ЦФО).

– проценты за период с 01.01.2015 по 31.05.2015 (151 дн.) = 100 000 руб. × 8,25% (ставка
рефинансирования) : 360 дн. × 151 дн. = 3460,42 руб.

– проценты за период с 01.06.2015 по 14.06.2015 (14 дн.) = 100 000 руб. × 11,80% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 01.06.2015) : 365 дн. × 14 дн.
= 452,60 руб.;

– проценты за период с 15.06.2015 по 14.07.2015 (30 дн.) = 100 000 руб. × 11,70% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.06.2015) : 365 дн. × 30 дн.
= 961,64 руб.;

– проценты за период с 15.07.2015 по 16.08.2015 (33 дн.) = 100 000 руб. × 10,74% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.07.2015) : 365 дн. × 33 дн.
= 971,01 руб.;

– проценты за период с 17.08.2015 по 14.09.2015 (29 дн.) = 100 000 руб. × 10,51% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.08.2015) : 365 дн. × 29 дн.
= 835,04 руб.;

– проценты за период с 15.09.2015 по 14.10.2015 (30 дн.) = 100 000 руб. × 9,91% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.09.2015) : 365 дн. × 30 дн.
= 814,52 руб.;

– проценты за период с 15.10.2015 по 16.11.2015 (33 дн.) = 100 000 руб. × 9,49% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.10.2015) : 365 дн. × 33 дн.
= 858 руб.;

– проценты за период с 17.11.2015 по 14.12.2015 (28 дн.) = 100 000 руб. × 9,39% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.11.2015) : 365 дн. × 28 дн.
= 720,33 руб.;

– проценты за период с 15.12.2015 по 31.12.2015 (17 дн.) = 100 000 руб. × 7,32% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.12.2015) : 365 дн. × 17 дн.
= 340,93 руб.;

– проценты за период с 01.01.2016 по 24.01.2016 (24 дн.) = 100 000 руб. × 7,32% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.12.2015) : 366 дн. × 24 дн.
= 480 руб.;

– проценты за период с 25.01.2016 по 18.02.2016 (25 дн.) = 100 000 руб. × 7,94% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 25.01.2016) : 366 дн. × 25 дн.
= 542,35 руб.;

– проценты за период с 19.02.2016 по 16.03.2016 (27 дн.) = 100 000 руб. × 8,96% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 19.02.2016) : 366 дн. × 27 дн.
= 660,98 руб.;

– проценты за период с 17.03.2016 по 14.04.2016 (29 дн.) = 100 000 руб. × 8,64% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.03.2016) : 366 дн. × 29 дн.
= 684,59 руб.;

– проценты за период с 15.04.2016 по 18.05.2016 (34 дн.) = 100 000 руб. × 8,14% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.04.2016) : 366 дн. × 34 дн.
= 756,17 руб.;

– проценты за период с 19.05.2016 по 15.06.2016 (28 дн.) = 100 000 руб. × 7,90% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 19.05.2016) : 366 дн. × 28 дн.
= 604,37 руб.;

– проценты за период с 16.06.2016 по 14.07.2016 (29 дн.) = 100 000 руб. × 8,24% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 16.06.2016) : 366 дн. × 29 дн.
= 652,90 руб.;

– проценты за период с 15.07.2016 по 31.07.2016 (17 дн.) = 100 000 руб. × 7,52% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.07.2016) : 366 дн. × 17 дн.
= 349,29 руб.

– проценты за период с 01.08.2016 по 01.09.2016 (32 дн.) = 100 000 руб. × 10,50% (ключевая
ставка) : 366 дн. × 32 дн. = 918,03 руб.

Итого сумма процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 1 января
2015 года по 1 сентября 2016 года составляет 15 063,17 руб.

Похожих статей пока нет.

Известно, что 01.06.2015 г. в ГК РФ были внесены изменения, связанные с порядком расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. В связи с этим многих ставит в тупик расчет процентов по 395 ГК РФ, так как новая редакция данной статьи закрепляет правила расчета по некой средней ставке, а не по ставке ЦБ РФ. При этом следует отметить, что к правоотношениям, возникшим до 01.06.2015 г. необходимо применять старые правила, так как закон обратной силы не имеет. Для расчета процентов (пени, неустойки) как по старым, так и по новым правилам, Вы можете использовать калькулятор для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ, представленный выше.

До того, как изменения вступили в силу, расчет по 395 ГК РФ производился на основании ставки рефинансирования ЦБ РФ. С одной стороны, это устраивало всех практикующих юристов, так как ставка рефинансирования с 14.09.2012 г. составляла 8,25 % и с ней удобно было работать. С другой стороны, появление в новой редакции средних ставок банковского процента, привязанных к месту регистрации кредитора, имело ряд предпосылок.

Во-первых, в старой редакции п.1 ст. 395 ГК РФ говорилось о том, что размер процентов определяется существующей в месте нахождения кредитора учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства. Однако Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.98 г. №13/14 приравняли местную ставку банковского процента к ставке рефинансирования ЦБ РФ на целых семнадцать лет.

Во-вторых, отсылка только к одной из девяти ставок, которая существует на момент просрочки в конкретном федеральном округе, не лишена логики, так как законодатель исходит из того, что кредитор мог бы положить незаконно удерживаемые средства в банк именно под этот процент в своем населенном пункте.

В-третьих, не исключено, что законодатель этим нововведением хотел призвать стороны еще на стадии заключения договора обговаривать размер процентов за пользование чужими денежными средствами. Ведь в случае просрочки выплаты гораздо проще производить расчеты по одной, заранее установленной договором ставке, чем смотреть, какой была ставка в отдельный промежуток времени в отдельном федеральном округе.

Для примера попробуем рассчитать проценты по 395 ГК РФ по старым правилам. Представим, что существует договор поставки керамической плитки, где ООО «Солнце» выступает в качестве поставщика, а ООО «Мороз» - в качестве покупателя. При этом ООО «Солнце» выполнило свои обязательства по договору и поставило плитку надлежащего качества и в установленный договором срок, а ООО «Мороз» приняло товар, но не заплатило за него. Допустим, стоимость поставленной плитки составила 100 000 руб., а просрочка по оплате длилась с 10.04.2015 г. по 24.05.2015 г. При этом в самом договоре стороны не закрепили санкции за пользование чужими денежными средствами.

Исходя из вышеизложенного, производим следующие расчеты:

100 000 руб. / 360 дней * 45 дней * 8, 25% = 1 031 руб. 25 коп.

Таким образом, ООО «Солнце» может взыскать с ООО «Мороз» сумму неустойки в размере 1 031 руб. 25 коп.

Проценты по ст 395 ГК РФ по новым правилам рассчитываются на основании средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц. Эти ставки публикуются Банком России .

Пройдя по данной ссылке, обнаруживаем, что последние изменения по средним ставкам были произведены 19.02.2016 г. В качестве примера снова разберем договор поставки. Предположим, что ООО «Солнце» по новому договору поставило в ООО «Мороз» шпаклевку в установленный срок. Стоимость шпаклевки составила 50 000 руб., а просрочка по оплате со стороны ООО «Мороз» длилась с 05.09.2015 г. по 04.10.2015 г. При этом стороны договора зарегистрированы в разных федеральных округах, ООО «Солнце» в г. Москве, то есть в Центральном федеральном округе, а ООО «Мороз» в г. Екатеринбурге, то есть в Уральском федеральном округе. Исходя из вышеизложенного, расчет нужно производить по двум ставкам: 10,51 % и 9,91 %, так как они обе действовали в Центральном федеральном округе в период просрочки.

Производим следующие расчеты:

50 000 руб. / 360 дней * 10 дней * 10, 51% = 145 руб. 97 коп.

50 000 руб. / 360 дней * 20 дней * 9, 91% = 275 руб. 28 коп.

145 руб. 97 коп. + 275 руб. 28 коп. = 421 руб. 25 коп.

Таким образом, ООО «Мороз» должно заплатить ООО «Солнце» сумму неустойки в размере 421 руб. 25 коп.

Видим, что благодаря новой 395 ГК, расчет действительно несколько усложнился. Более того, в новой редакции 395 статьи появилось три новых пункта, которые также могут повлиять на конечный размер неустойки.

Пункт 4 статьи 395 направлен на то, чтобы стороны закрепляли размер неустойки в самом договоре, о чем уже было сказано выше. Однако наличие в договоре пункта о размере неустойки не мешает кредитору произвести расчет процентов исходя из средней ставки своего федерального округа, так как оба расчета будут признаны судом в качестве верных.

Пункт 5 статьи 395 гласит, что начисление процентов на проценты не допускается. Однако в случае нарушений, допущенных не покупателем, а поставщиком, можно заранее предусмотреть в договоре ответственность и в качестве штрафа, и в качестве пени. Пункт 6 постановления Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 г. № 81 закрепляет, что в случае применения к должнику неустойки в виде сочетания штрафа и пеней за одно нарушение должник вправе требовать снижения неустойки. Но никто не мешает сторонам оформить в договоре ответственность за ненадлежащую поставку как два разных нарушения. Например, закрепить в договоре санкцию в виде фиксированного штрафа за недопоставку объема товара (в случае, если привезли не 20 мешков шпаклевки, а только 10), при этом прописать неустойку за нарушение, связанное со сроками (в случае, если привезли шпаклевку на месяц позже, чем обещали).

Пункт 6 статьи 395 закрепляет, что сумма процентов, подлежащих уплате за пользование чужими денежными средствами, может быть уменьшена, но не менее, чем до суммы, которая определяется средней ставкой. По сути это является соблюдением , то есть лицо, чьими средствами пользовался должник, имеет право получить компенсацию, но рассчитывать на необоснованную выгоду это лицо уже не вправе.

Думается, что с накоплением судебной практики по статье 395 ГК РФ, расчеты процентов за пользование чужими денежными средствами уже не будут ни у кого вызывать затруднений, а молодым юристам будет казаться странным, что когда-то такие расчеты производились по одной и той же ставке на протяжении нескольких лет.

ГК РФ Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1настоящей статьи.

Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Комментарий к Ст. 395 ГК РФ

1. Словосочетание «проценты за пользование денежными средствами» используется в гражданском законодательстве (в первую очередь в ГК РФ) неоднозначно. В одних случаях под процентами понимается плата за пользование денежными средствами. Так, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, которые определены договором, а при отсутствии соответствующего условия в договоре размер процентов определяется ставкой рефинансирования (п. 1 ст. 809 ГК). В этом же смысле говорится о процентах в ст. 819 ГК РФ (проценты на сумму кредита). Такие же проценты уплачиваются при коммерческом кредите (ст. 823 ГК) .

———————————
Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 (п. п. 4, 12).

Имеют место случаи, когда под процентами за пользование чужими денежными средствами понимается неустойка. Так, в соответствии с п. 1 ст. 811 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном комментируемой статьей, независимо от процентов, взимаемых в качестве платы за пользование чужими денежными средствами. В этом же смысле говорится о процентах в ст. 856 ГК РФ («Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету») . Содержащиеся в этих статьях отсылки к ст. 395 ГК РФ указывают лишь на механизм определения размера неустойки. Все остальные положения комментируемой статьи в соответствующих случаях не принимаются во внимание.

———————————
В Постановлении Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 при упоминании ст. 856 ГК РФ прямо говорится о том, что в соответствующих случаях банк уплачивает неустойку (п. 21).

Наконец, под процентами за пользование чужими денежными средствами разумеется самостоятельная мера гражданско-правовой ответственности. Именно в этом смысле говорится о процентах в комментируемой статье.

2. Основанием возникновения обязанности уплатить проценты в соответствии с правилами, сформулированными в комментируемой статье, являются неисполнение или просрочка исполнения денежного обязательства. При этом в данном случае денежное обязательство понимается предельно широко — обязанность уплатить деньги. Денежным может быть как обязательство в целом (например, договор займа), так и обязанность одной из сторон в обязательстве (оплата товаров, работ или услуг).

Правила, предусмотренные в рассматриваемой статье, не применяются к отношениям сторон, если они не связаны с использованием денег в качестве средства платежа, средства погашения денежного долга. В частности, не являются денежными обязательства, в которых денежные знаки используются не в качестве средства погашения денежного долга (обязанности клиента сдавать наличные деньги в банк по договору на кассовое обслуживание, обязанности перевозчика, перевозящего денежные знаки, и т.д.). Правила рассматриваемой статьи не применяются, если деньги выполняют роль товара (сделки по обмену валюты) .

———————————
Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 (п. 1).

В случаях, предусмотренных законом, проценты взимаются и за нарушение иных (не являющихся денежными) обязательств. Так, если продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено законом или договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты в соответствии с правилами, сформулированными в комментируемой статье (п. 4 ст. 487 ГК).

3. В комментируемой статье говорится о взимании процентов за пользование чужими денежными средствами. На самом деле, конечно, не важно, пользовался ли должник чужими денежными средствами. Может быть, они использовались в качестве средства платежа, находились на счете (без движения), хранились в наличной форме. Правового значения такого рода обстоятельства не имеют.

Суть в том, что должник должен был отдать деньги и не исполняет эту обязанность.

4. О чужих денежных средствах говорится в рассматриваемой статье весьма условно. Имеются в виду деньги, которые должник должен отдать, но не исполняет данную обязанность.

Ответственность наступает за следующие правонарушения:

— неправомерное удержание денежных средств. Например, должник обязан оплатить товар, но не передает соответствующую сумму кредитору;

— уклонение от возврата денежных средств;

— иная просрочка в уплате денежных средств;

— неосновательное получение или сбережение денежных средств за счет другого лица.

5. Размер взыскиваемых процентов определяется законом или договором. Если соответствующих указаний нет, то действуют общие правила, сформулированные в комментируемой статье: размер процентов определяется учетной ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования).

Ставка рефинансирования довольно часто изменяется. В связи с этим предусмотрено, что по общему правилу принимается во внимание ставка рефинансирования на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. Если в период существования денежного обязательства была ставка рефинансирования, предположим, 13%, а на день исполнения обязательства она составляет 11%, то взыскание процентов по ставке на день исполнения выгодно для должника и невыгодно для кредитора. Напротив, если ставка рефинансирования повысилась, то взыскание процентов по ставке на день исполнения выгодно для кредитора, но невыгодно для должника. С тем чтобы обеспечить возможность вынесения справедливых решений, закон позволяет суду исходить из учетной ставки на день предъявления иска или на день вынесения решения.

Если за время неисполнения денежного обязательства учетная ставка банковского процента изменялась, целесообразно отдавать предпочтение той учетной ставке банковского процента (на день предъявления иска или на день вынесения решения судом), которая наиболее близка по значению к учетным ставкам, существовавшим в течение всего периода просрочки платежа.

———————————
Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 (п. 3).

6. Соотношение убытков, причиненных кредитору неправомерным пользованием чужими денежными средствами, и процентов, взыскиваемых на основании комментируемой статьи, определяется по той же модели, что и при зачетной неустойке (см. ст. 394 ГК и комментарий к ней), — убытки взыскиваются в части, не покрытой процентами.

7. Законом либо соглашением сторон может быть предусмотрена обязанность должника уплачивать неустойку (пени) при просрочке исполнения денежного обязательства. В подобных случаях суды исходят из того, что кредитор вправе предъявить требование о применении одной из этих мер, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.

———————————
Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 (п. 6).

Может быть, такая позиция логична; не исключено, что она должна быть признана отвечающей требованиям социальной справедливости, экономической целесообразности и т.п. (все это весьма спорно). Однако она ни в коей мере не основана на законе. Практически введено новое общеобязательное правило поведения («норма права»).

В п. 6 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 проводится четкое разграничение неустойки и процентов, взыскиваемых в порядке применения ст. 395 ГК РФ, в то же время в п. 7 указывается, что, если размер (ставка) процентов явно несоразмерен последствиям просрочки исполнения денежного обязательства, суд, учитывая компенсационную природу процентов применительно к , вправе уменьшить ставку процентов, взыскиваемых в связи с просрочкой исполнения денежного обязательства.

Изложенная позиция, во-первых, противоречива, во-вторых, не соответствует закону, ибо ст. 333 ГК РФ предоставляет суду право уменьшить размер неустойки (но не процентов, убытков и т.д.). (Кстати, вопрос о том, имеют ли проценты компенсационную природу, также достаточно спорен.)

8. В том случае, когда кредитор отказался принять предложенное должником надлежащее исполнение или не совершил действий, предусмотренных законом, иными правовыми актами или договором либо вытекающих из обычаев делового оборота или из существа обязательства, до совершения которых должник не мог исполнить своего обязательства (не сообщил данные о счете, на который должны быть зачислены средства, и т.п.), кредитор считается просрочившим исполнение обязательства, и на основании п. 3 ст. 406 ГК РФ должник не обязан платить проценты за время просрочки кредитора.

———————————
Там же (п. 10).

Коллеги, как я уже писал, мы тут с друзьями пишем постатейный комментарий к новым нормам обязательственного права и я собираюсь периодически выкладывать проекты своих комментариев к некоторым наиболее интересным статьям. Эти тексты не носят окончательного характера и на них не стоит ссылаться как на некий источник, так как я планирую их еще редактировать и редактировать. В частности, после обсуждения недавно выложенного мною проекта комментария к ст. 317.1 ГК я сильно изенил и расширил текст.

Мне важно получить Ваши замечания и предложения в отношении того, что еще можно было бы добавить или изменить в тексте. Хочется, чтобы в комментарии оказались отражены все самые интересные и сложные вопросы применения данных статей ГК.

Сейчас выкладываю проект своего комментария к ст. 395 ГК. Жду отзывов и замечаний

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

Комментарий:

1. Статья 395 ГК РФ предусматривает особый вид ответственности за нарушение денежного обязательства - начисление процентов на просроченный долг. Такая санкция признается большинством европейских правопорядков и основными международными актами унификации договорного права (ст. 7.4.9 Принципов УНИДРУА, ст. III.-3:708 Модельных правил ЕЧП).

1.1. Проценты годовые по ст.395 ГК являются по сути особой меру диспозитивной формой законной неустойки, специально установленной для случаев нарушения денежных обязательств. На то, что проценты являются именно ответственностью, указывает а) название статьи, б) тот факт, что в силу п. 2 ст. 395 ГК убытки, возникшие у кредитора в связи с неисполнением должником денежного обязательства, идут в зачет с суммой процентов, что свидетельствует о общей природе данных санкций, и в) тот факт, что в силу п.4 ст.395 ГК при наличии в договоре условия о начислении пени на случай просрочки в оплате проценты по ст. 395 ГК не взыскиваются, как если бы ст.395 ГК устанавливала бы диспозитивным образом законную неустойку, исключаемую при наличии в договоре соглашения об ином.

1.2. Признание процентов годовых мерой ответственности дает ответ на вопрос о применимости к этой мере общих правил об ответственности. Эти правила подлежат применению к процентам годовым. В частности, к процентам применяется ст. 404 ГК РФ (вина кредитора). Если нарушение должником денежного обязательства произошло частично по вине кредитора, суд вправе уменьшить размер ответственности. Спорным является вопрос о применимости к процентам годовым ст. 401 ГК об основаниях освобождения от ответственности. В ряде зарубежных правопорядков должник, который освобождается от ответственности за нарушение, тем не менее, продолжает быть обязанным уплатить проценты годовые за допущенную просрочку. Российская судебная практика напротив последовательно проводит идею о том, что проценты являются мерой ответственности, не делает исключений для ст.401 ГК и исходит из того, отсутствие вины или наличие непреодолимой силы (для коммерческих обязательств) освобождает от любых видов ответственности, включая проценты годовые (постановления Президиума ВАС РФ от 24 декабря 2002 г. № 9651/00, от 24 декабря 2002 г. № 9654/00, от 21 ноября 2000 г. № 7668/99).

1.3. Проценты годовые по ст. 395 ГК, являясь мерой ответственности за просрочку, принципиально отличаются от процентов за использование капитала, которые подлежат уплате на основании норм о договорах займа (кредита), вклада, а также по правилам ст. 317.1 ГК о законных процентах и выступают не в качестве санкции, а в качестве вознаграждения кредитора за получение возможности использовать причитающиеся ему денежные средства. Соответственно, возможно кумулятивное начисление процентов годовых по ст. 395 ГК и процентов за использование капитала. Подробнее см. комментарий к ст. 317.1 ГК.

1.4. Начисление процентов по правилам ст. 395 ГК предусмотрено для случаев нарушения денежного обязательства. В то же время закон знает случаи, когда применение ст. 395 ГК предусмотрено в отношении должника, нарушившего неденежное обязательство. Так, в силу п.4 ст.487 ГК РФ продавец, получивший предоплату, но не передавший товар в срок, обязан уплатить покупателю проценты по правилам ст. 395 ГК. Возникающий парадокс (начисление процентов, установленных в законе для случаев нарушения денежных обязательств, в отношении просрочки в исполнении обязательства неденежного) разрешен судебной практикой таким образом, что положение п.4 ст. 487 ГК толкуется как устанавливающее законную неустойку, расчет которой приравнен к расчету процентов по ст. 395 ГК (постановление Президиума ВАС от 10 декабря 2013 г. № 10270/13). Из этого вывода следует, что начисление процентов на сумму непоставленого в срок товара является уникальным элементом правового режима договора купли-продажи. Этот тезис можно признать спорным, так как нет никаких убедительных причин предусматривать применение ст.395 ГК в таких случаях только для договоров купли-продажи. Положение покупателя, внесшего предоплату и не получившего своевременно товар, ничем по сути не отличается от положения заказчика, внесшего предоплату и столкнувшегося с неисполнением контрагентом встречных обязательств по оказанию услуг и выполнению работ. Соответственно, есть все основания для применения п.4 ст.487 ГК по аналогии закона и в отношении других возмездных двусторонних договоров, предусматривающих предоплату.

Согласно прямому указанию в п.4 ст.487 ГК договор может предусматривать начисление процентов с момента внесения предоплаты. Такие проценты в этом случае должны уплачиваться до момента фактического исполнения обязательства по передаче вещи или возврата предоплаты при расторжении договора. В пункте 13 Постановления Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14 указано, что в таких случаях проценты имеют природу процентов по коммерческому кредиту (ст.823 ГК). Этот подход в дальнейшем подтверждался и в судебной практике (Постановление Президиума ВАС РФ от 28 февраля 2006 г. N 12769/05). Если в договоре нет такого указания, то за период предусмотренного в договоре использования предоплаты никакие проценты начисляться не должны, так как а) в этот период нет нарушения и нет оснований для применения такой меры ответственности как проценты годовые по ст.395 ГК, и б) плата за использование капитала за предусмотренный период авансирования по общему правилу считается включенной в цену. Следует отметить, что в современных условиях, видимо, было бы логично исходить из того, что такие проценты, начисление которых в силу прямого указания в договоре происходит с момента внесения предоплаты, имеют природу законных процентов. Как отмечалось в комментарии к ст.317.1 ГК в случае если сторона, получившая предоплату, не осуществляет свое встречное исполнение и пользуется деньгами необоснованно, есть основания взыскивать с нее с момента просрочки как проценты по ст.395 ГК в качестве законной неустойки за нарушение своего встречного обязательства, так и законные проценты, выступающие в качестве вознаграждения за неучтенное в цене использование капитала (посредством применения ст.317.1 ГК по аналогии закона). Но ничто не мешает сторонам вычленить плату за использование капитала из цены и установить внесение такой платы с момента уплаты предоплаты. В последнем случае лицо, получившее предоплату будет уплачивать законные проценты с момента внесения предоплаты и до момента осуществления встречного исполнения или возврата предоплаты при расторжении договора, а с момента просрочки в исполнении встречного обязательства к таким процентам добавятся еще и проценты по ст.395 ГК в качестве меры ответственности за нарушение своего обязательства.

Когда сторона, внесшая предоплату (аванс) и не получившая надлежащее встречное исполнение, правомерно расторгла договор и потребовала возврата предоплаты (аванса), проценты подлежат начислению ретроспективно, то есть не с момента расторжения и возникновения у нарушившей договор стороны собственно денежного обязательства по возврату предоплаты (аванса), а с момента получения этой стороной такой предоплаты (аванса). Этот вывод закреплен в п.5 постановления Пленума ВАС РФ №35 от 06 июня 2014 года, при этом ВАС указывает на то, что такие проценты подлежат уплате именно по правилам ст.395 ГК. Само решение о ретроспективном начислении процентов при расторжении договора абсолютно оправдано, так как иначе продавец (подрядчик, исполнитель) получал бы право бесплатно пользоваться деньгами за период с момента получения предоплаты и до расторжения договора. При этом ссылка на ст.395 ГК является не вполне точной. По сути, уплата процентов с момента внесения предоплаты при расторжении договора является платой за использование капитала (ст.317.1 ГК). По общему правилу стороны включают плату за пользование деньгами за период предоплаты в цену договора. Но так как договор расторгается и обмен не происходит, возможность получить встречное предоставление, компенсирующее эту плату, отпадает. Поэтому такая компенсация должна быть произведена в виде начисления процентов с момента уплаты предоплаты. Такие проценты подлежат начислению с момента внесения предоплаты и до момента возврата предоплаты после расторжения. При этом лицо, внесшее предоплату, вправе также требовать от должника, не исполнившего свое встречное обязательство, уплаты в качестве уже меры ответственности процентов годовых по ст.395 ГК с момента просрочки в осуществлении встречного исполнения и до момента фактического возврата предоплаты.

1.5. Проценты подлежат начислению на должника, просрочившего погашение денежного долга, то есть в тех случаях, когда деньги используются в качестве средства платежа. Поэтому ст.395 ГК не подлежит применению в отношении обязанности перевозчика, перевозящего денежные знаки, или в отношении договоров обмена валюты, в которых деньги выступают в роли товара (п.1 постановления Пленума ВС и ВАС РФ №13/14 от 08 октября 1998 года).

1.6. Российская судебная практика не признает возможным начисление процентов годовых на сумму невыплаченного своевременно аванса (или предоплаты). См.: постановление Президиума ВАС РФ от 8 мая 2007 г. №15651/06. С точки зрения системной согласованности, видимо, не могут начисляться проценты годовые и в случае нарушения банком своей обязанности перечислить заемщику сумму кредита. Судя по всему, суды не считают обязанность по кредитованию (банковскому или коммерческому) элементом полноценного денежного долга.

1.7. Согласно судебной практике проценты годовые начисляются на всю сумму денежного долга, включая НДС (постановление Президиума ВАС РФ 22 сентября 2009 года №5451/09).

1.8. Обязательство по погашению договорных или деликтных убытков, а также договорной или законной неустойки является полноценным гражданско-правовым обязательством, имеющим своим предметом уплату денег. В частности, поэтому допускается зачет неустойки и тела встречного долга (Постановление Президиума ВАС РФ от 19 июня 2012 г. N 1394/12), и новация неустойки в тело основного долга или отдельное заемное обязательство (п.4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21 декабря 2005 г. N 103), и отдельная уступка прав по взысканию неустойки (п.16 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30 октября 2007 г. N 120). А раз такое обязательство является денежным по своей природе, на сумму присужденных договорных и деликтных убытков или неустойки подлежат начислению проценты по ст.395 ГК. См.: п.23 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №13/14 от 8 октября 1998 года (проценты на сумму возмещения внедоговорного вреда); постановления Президиума ВАС РФ от 4 июня 2013 г. №18429/12, от 19 ноября 2013 г. №6879/13 (проценты на сумму присужденной судом неустойки); от 8 июня 2010 г. N 904/10 (проценты на сумму присужденных судом убытков). Ранее в практике встречались обратные примеры отказа во взыскании процентов на сумму убытков или неустойки (см, напр.: постановление Президиума ВАС РФ от 8 июня 2010 г. №904/10), но в последние годы эта в корне неправильная позиция отвергнута.

Согласно судебной практике проценты годовые начинают исчисляться с момента вступления в силу судебного решения о взыскании убытков (неустойки) и выступают в качестве меры ответственности за задержку в исполнении такого обязательства. Если ответчиком по иску о возмещении убытков является Российская Федерация или субъект Федерации, то с учетом особенностей исполнения судебных решений о взыскании денег за счет казны, предусмотренных в бюджетном законодательстве, расчет процентов на присужденную судом сумму начинается при условии предъявления взыскателем исполнительного листа в соответствующий финансовый орган и по прошествии трехмесячного срока (Вопрос №3 из Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2015), утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 04 марта 2015 года; Определение ВС РФ от 04 августа 2015 года №308-ЭС15-3667).

Если при этом основной долг еще не погашен и кредитор требует начисления пени за период после подачи иска и до фактического исполнения судебного решения о взыскании долга (о такой возможности взыскания пени см. комментарий к ст.330 ГК), то начисление процентов годовых на эти пени, начисляемые по судебному решению «на будущее», видимо, допускать не стоит. Этот вывод вытекает из системного толкования пункта 5 ст.395 ГК, согласно которому начисление процентов на проценты по общему правилу не допускается. Если невозможно начисление процентов на ранее начисленные проценты (то есть одной периодической санкции за неисполнение другой), то вряд ли возможно начисление процентов и на набегающие по судебному решению пени.

1.9. До 1 июня 2015 года проценты рассчитывались по учетной ставке банковского процента, которой по обязательствам, номинированным в рублях, согласно устоявшейся судебной практике считалась ставка рефинансирования Банка России. Согласно новой редакции п.1 ст.395 ГК, вступившей в силу с 1 июня 2015 года, проценты рассчитываются по опубликованным Банком России средним ставкам по вкладам физических лиц. Такая статистика регулярно публикуется Банком России. Это решение законодателя является не вполне логичным. Ставка рефинансирования, действительно, уже более не обновляется и потеряла свое значение, будучи заменена Банком России на такой инструмент денежно-кредитной политики как ключевая ставка, которая сейчас и отражает стоимость рефинансирования коммерческих банков Банком России. Соответственно, куда более логичным было бы включение в ст.395 ГК указания на ключевую ставку.

В силу п.2 ст.4 ГК РФ по денежным обязательствам, просроченным до 1 июня 2015 года, но не погашенной к данной дате, проценты подлежат начислению за период до 31 мая включительно по ставке рефинансирования Банка России, а за период с 1 июня - по средним ставкам по вкладам физических лиц.

1.10. В отношении денежных обязательств, номинированных в иностранной валюте (в том числе в случае наличия в договоре «валютной оговорки» об уплате в рублях суммы, эквивалентной соответствующей сумме в иностранной валюте по установленному курсу) согласно судебной практике, складывавшейся в условиях прежней редакции ГК, применялся средний процент по краткосрочным кредитам в иностранной валюте в месте нахождения кредитора (п.52 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №6/8 от 1 июля 1996 года, п.8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 4 ноября 2002 г. №70). Такой подход был относительно согласован с тем, что по рублевым долгам ставка процентов определялась как кредитная ставка, а именно ставка рефинансирования (то есть ставка, по которой Банк России кредитовал коммерческие банки). С учетом того, что с 1 июня 2015 года вместо кредитной ставки для расчета процентов по ст.395 ГК учитывается ставка по вкладам, подход к определению процентов по валютным обязательствам должен быть синхронно изменен. Судя по всему, с 1 июня 2015 года по обязательствам, выраженным в иностранной валюте, проценты должны считаться из расчета средней ставки по вкладам физических лиц в соответствующей иностранной валюте.

1.11. До 1 июня 2015 года процентная ставка определялась на момент добровольного погашения долга, а в случае взыскания долга - на день предъявления иска или вынесения решения. Согласно новой редакции применяется процентная ставка, действующая в соответствующий отрезок времени в рамках периода просрочки. Соответственно, если Банк России публикует статистику о средних ставках по вкладам физических лиц два раза в месяц, в отношении каждого из таких отрезков времени применяется определенная Банком России средняя ставка процентов. Это позволяет более адекватно отражать изменение процентных ставок в течение всего периода просрочки. Иначе, в случае тенденции к снижению средних ставок могла возникать ситуация, когда кредитор при взыскании долга мог получить за весь период просрочки (возможно, достаточно длительный) проценты по ставке значительно более низкой, чем те, которые доминировали в период просрочки. При присуждении судом процентов годовых «на будущее» (то есть до момента фактического исполнения решения суда о взыскании основного долга) суд должен также указать, что такие проценты должны определяться по средним ставкам по вкладам физических лиц, установленным Банком России за соответствующие предстоящие отрезки времени. Окончательный расчет начисленных «на будущее» процентов должен производиться с учетом этих определяемых Банком России ставок при исполнении решения суда о взыскании основного долга.

1.12 . В силу прямого указания в п.1 ст.395 ГК в законе или договоре может быть предусмотрена иная ставка процентов. Она может быть как меньше, так и больше средних ставок по вкладам физических лиц, определенных Банком России в отношении соответствующих отрезков времени в рамках периода просрочки. При этом следует исходить из того, что условие договора об установлении крайне незначительного уровня процентов может быть не признано судом в случаях, когда такое условие было навязано слабой стороне договора (ст.10, 169, 428 ГК РФ). Этот вывод вытекает из п.9 постановления Пленума ВАС РФ №16 от 14 марта 2014 года.

1.13 Пункт 1 ст.395 ГК не содержит явных атрибутов императивности или диспозитивности правила о начислении процентов на просроченный долг. Руководствуясь п.2-4 постановления Пленума ВАС РФ №16 от 14 марта 2014 года, следует прийти к выводу о том, что данная норма является диспозитивной, так как отсутствуют очевидные интересы, во имя которых была бы оправдана императивность правила о начислении процентов на просроченный долг. Исключение права на взыскание процентов годовых не нарушает публичные интересы, интересы третьих лиц, а также вряд ли может рассматривать как грубое нарушение баланса интересов сторон, так как такое условие не блокирует право кредитора требовать возмещения убытков на общим основаниях. В то же время с учетом того, что доказывание убытков, вызванных неплатежом часто достаточно затруднительно и взыскание процентов является во многих случаях единственной надеждой на получение компенсации на случай просрочки, условие об исключении начисления процентов следует считать не вполне справедливым и сбалансированным. Соответственно, в тех случаях, когда такое условие навязано слабой стороне договора, суд должен иметь право не признать такое условие на основании ст.10, 169 или 428 ГК (п.9 постановления Пленума ВАС РФ №16 от 14 марта 2014 года).

2. Пункт 2 ст.395 ГК устанавливает зачетное соотношение процентов годовых и убытков, что в целом характерно для неустойки (п.1 ст.394 ГК). Кредитор вправе требовать взыскания убытков в сумме, превышающей размер начисленных процентов. При этом из системного толкования ст.394 и 395 ГК вытекает, что стороны вправе договориться о том, что убытки возмещаются в полном размере помимо начисленных процентов (штрафные проценты).

В то же время зачетное соотношение должно определяться только с убытками, вызванными непосредственной просрочкой в оплате. Если кредитор, столкнувшийся с просрочкой в оплате, расторгает договор и требует на основании п.5 ст.453 ГК, ст.393.1 или ст.524 ГК возмещения убытков, вызванных вынужденным расторжением (например, абстрактных убытков по п.2 ст.393.1 ГК), такие убытки подлежат взысканию в полном размере помимо начисленных процентов.

3. Согласно п.3 ст.395 ГК проценты подлежат уплате по день фактического погашения долга.

3.1 День уплаты долга входит в период расчета процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 28 января 2014 г. №13222/13).

3.2. Если долг к моменту обращения в суд не погашен и кредитор требует его погашения, он вправе просить суд взыскать проценты за период до подачи иска в суд в виде фиксированной начисленной суммы, а с момента подачи иска и до момента фактического исполнения решения о взыскании основного долга - по соответствующей ставке. Начисление процентов годовых «на будущее», то есть до даты фактического погашения долга на основании судебного решения предусмотрено в п.51 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №6/8 от 1 июля 1996 года, а также в п.1 постановления Пленума ВАС №22 от 4 апреля 2014 года. В этом случае в решении суда указывается на необходимость рассчитать итоговую сумму процентов за период до фактического исполнения решения о взыскании основного долга в соответствии с теми средними ставками по вкладам физических лиц, которые будут налицо в соответствующие отрезки времени в рамках данного периода. Государственная пошлина рассчитывается при этом исходя из суммы, начисленной за период на дату подачи иска в суд (п.1 постановления Пленума ВАС №22 от 4 апреля 2014 года). Окончательный расчет процентов, подлежащих согласно судебному решению начислению «на будущее», осуществляется при исполнении судебного решения о взыскании основного долга судебными приставами-исполнителями или банком (при списании присужденного долга на основании исполнительного листа без помощи судебных приставов-исполнителей).

3.3. Согласно п.3 ст.395 ГК законом, иными правовыми актами или договором может быть предусмотрен более короткий период начисления процентов. При этом следует исходить из того, что условие договора об установлении более короткого периода начисления процентов (особенно, в случаях, когда такой период крайне незначителен) может быть не признано судом в случаях, когда такое условие было навязано слабой стороне договора (ст.10, 169, 428 ГК РФ). Этот вывод вытекает из п.9 постановления Пленума ВАС РФ №16 от 14 марта 2014 года.

4. Пункт 4 ст.395 ГК по общему правилу исключает одновременное взыскание предусмотренной договором неустойки за просрочку в оплате и процентов годовых. При наличии в договоре такой неустойки (например, пени) кредитор вправе требовать уплаты именно такой неустойки, а право взыскания процентов блокируется. Но стороны в договоре или закон вправе установить иное (а именно кумулятивное взыскание неустойки и пени, либо применение одной из этих мер по выбору кредитора). Кроме того, кумулятивное взыскание неустойки за просрочку в оплате и процентов годовых допустимо в случае, когда в силу прямого указания в договоре или законе неустойка носит штрафной характер (п.34 Постановления Пленума ВС РФ от 28 июня 2012 г. N 17, п.15 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №13/14 от 08 октября 1998 года).

5. Согласно п.5 ст.395 ГК закон может предусматривать начисление процентов на ранее начисленные проценты (сложные проценты). По общему правилу начисление сложных процентов не допускается. Включение в договор условия о сложных процентах допускается только в отношении договоров, заключенных в рамках осуществления его сторонами предпринимательской деятельности. При этом очевидно, что данная норма говорит о начислении процентов годовых по ст.395 ГК на проценты годовые, ранее начисленные в силу той же статьи. Отказ в начислении процентов годовых на ранее начисленные проценты годовые в качестве общего правила вполне логичен, так как иначе образовывалось бы бесконечное «нагромождение» процентов на проценты, что вряд ли соответствует воле большинства контрагентов. В то же время представляется, что с момента присуждения судом (вступления в силу судебного решения о взыскании) процентов годовых, рассчитанных в виде твердой суммы за период просрочки, предшествующий обращению в суд, на такую сумму должны начисляться проценты по ст.395 ГК. По сути, присуждение судом процентов «сливает» их с суммой основного долга и в данном случае правовая природа этого присужденного денежного долга (основной долг или ранее начисленные проценты) теряет свое значение. На выходе имеется решение суда о взыскании определенной суммы, и на всю эту сумму в случае неисполнения решения суда должны начисляться проценты годовые по ст.395 ГК. Суд присуждает такой долг, состоящий из основного долга и ранее начисленных процентов, и указывает в судебном решении о том, что на эту общую сумму «на будущее» подлежат начислению проценты годовые до момента фактического исполнения решения суда о взыскании долга. В то же время, видимо, начисление процентов годовых на проценты годовые, подлежащие начислению до фактического исполнения решения суда о взыскании долга, было бы избыточным, так как иначе возникала бы угроза бесконечного «нагромождения» одних процентов на другие.

Возникает также вопрос о том, подлежат ли проценты по ст.395 ГК по общему правилу начислению на невыплаченные в срок проценты по займу, кредиту и законные проценты по ст.317.1 ГК. Согласно п.15 постановления Пленумов ВС и ВАС РФ №13/14 от 08 октября 1998 года проценты по ст.395 ГК не подлежат начислению на невыплаченные в срок проценты по займу/кредиту, если иное не указано в законе или договоре. Такое решение является в корне неверным, так как в случае с займом и кредитом уплата процентов за пользование заемным капиталом является единственной формой отражения цены договора и вознаграждения займодавца (банка). При отсутствии в договоре условия о пени, начисляемых за неуплату процентов по займу (кредиту), заемщик получает возможность безнаказанно не вносить вовремя положенную оплату за «услуги» займодавца (банка). Неполучение займодавцем (банком) в срок причитающихся ему процентов означает ничто иное как нарушение денежного обязательства по оплате и должно влечь ответственность по правилам ст.395 ГК не в случаях, когда на это прямо указано в законе или договоре, а по общему правилу. В таком случае проценты по ст.395 ГК должны начисляться на сумму невыплаченных в срок процентов за соответствующий расчетный месяц с момента окончания срока для их уплаты. Когда займодавец (банк) требует в суде помимо погашения основного долга и начисленных до момента подачи иска в суд процентов по займу (кредиту) еще и взыскания процентов на заемный капитал «на будущее», то есть до момента погашения основного долга, суд должен в судебном решении указать формулу начисления процентов годовых на суммы процентов на заемный капитал, подлежащие начислению с момента подачи иска и до фактического взыскания основного долга. Иначе бы получалась странная ситуация, при которой до момента присуждения заемного долга заемщик платит проценты годовые по ст.395 ГК на сумму невыплаченных в срок процентов по займу (кредиту), а после присуждения его положение парадоксальным образом улучшается и он освобождается от ответственности за неуплату процентов на капитал. Аналогичное решение, видимо, должно применяться и в отношении законных процентов, которые имеют природу аналогичную природе процентов на заемный капитал.

6. В силу п.6 ст.395 ГК суд вправе уменьшить размер процентов годовых в случае явной несоразмерности таких процентов последствиям нарушения обязательства, но не ниже того уровня, который соответствует средним ставкам по вкладам физических лиц. Соответственно, применение данной нормы возможно только в тех случаях, когда договор или закон предусмотрели повышенный уровень процентов. При этом в случае, когда повышенные проценты установлены в договоре и подлежат уплате лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, должны применяться правила п.2 ст.333 ГК, согласно которым договорная неустойка, подлежащая уплате таким лицом может быть снижена судом только по заявлению должника и только в исключительных случаях. Применение здесь ст.333 ГК абсолютно оправдано, так как повышение договором уровня процентов годовых за неисполнение денежного обязательства, по сути, неотличимо от установления договорной неустойки

В этой статье мы поговорим о последствиях несвоевременного исполнения долгового обязательства - тех, какими их представляет Гражданский кодекс России. Также подробно расскажем о том, как сделать расчет процентов за пользование чужими денежными средствами.

Буква закона

Всю необходимую нам информацию содержит в себе ст. 395. Рассмотрим, что говорит ГК о процентах за пользование чужими денежными средствами:

В случае, если какое-либо лицо неправомерно удерживает чужие денежные средства, уклоняется от их возмещения заимодателю или опаздывает с возвращением долга, на сумму его займа дополнительно начисляются проценты, также обязательные к уплате. Их размер определяет актуальная на текущий период ключевая ставка Центробанка (от 5 до 17%). Озвученные правила действительны, если соглашение между кредитором и кредитуемым не предполагает иного объема данных процентов за пользование чужими денежными средствами.
Если потери, которые понес займодатель из-за несвоевременного возвращения ему долга, больше суммы процентов из предыдущего пункта, то он имеет полное право требовать у заемщика полное погашение своих убытков.
Начисление процентов за пользование чужими денежными средствами ведется включительно по день возвращения полной суммы кредитору, если договор о долговом обязательстве или иные законодательные акты не подразумевают другого срока.
Если договор между заимодателем и заемщиком оговаривает неустойку за ненадлежащее исполнение данного соглашения или полное игнорирование оного, то проценты из первого пункта не взыскиваются с должника. При том факте, что в договорном документе нет других условий конкретно относительно этого обстоятельства.
Начисление сложных процентов за пользование чужими денежными средствами (прибавление процентов на проценты) данной статьей не допускается, если данный факт предварительно не вводит договор или иной законодательный акт.
Если сумма начисленных процентов явно не соответствует тяжести нарушения долгового обязательства, то суд по ходатайству заемщика может снизить ее до более разумных пределов. Однако даже в этом случае проценты за пользование чужими денежными средствами не должны быть ниже оговоренных в первом пункте - установленных по фиксированной ставке для кредитов ЦБ РФ.

Теперь перейдем к расчету такого штрафа и сведениям, необходимым для этого.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами

Дабы использовать положения озвученной статьи ГК РФ на реальном деле, нужно определить следующие моменты:

старт начисления процентов;
дата завершения начисления процентов;
величина процентной ставки;
порядок проведения расчета.

Разберем каждый из пунктов подробно.

Начало начисления штрафа

Ст. 191 ГК предписывает начинать начисление процентов за пользование чужими денежными средствами на следующий день после наступления той даты, когда, согласно договору, займ должен быть погашен.

Если рассматривать это на конкретном примере: Иванов А.Б. по долговой расписке обязан был вернуть некоторую сумму Смирнову С. С. пятого августа 2017 г. Однако заемщик не выполнил свое обязательство. Отсюда Смирнов С.С. имеет право на требование процентов за пользование чужими денежными средствами с шестого августа 2017 г.

Завершение начисления процентов

Второй пункт Постановления Пленума Высших судов РФ (ВС и Арбитражного) № 13/14 провозглашает, что проценты за несвоевременное погашение займа начисляются до конкретной даты - числа, когда кредитуемый полностью погасил свой долг. Если только договор или иной законодательный акт не ставит другого срока.

Продолжая рассматривать наш пример, допустим, что Иванов А.Б. вернул займ Смирнову С.С. 2 сентября 2017 года. Следовательно, кредитор управомочен требовать проценты со своего должника за период 6 августа - 2 сентября 2017 года включительно.

Величина процентной ставки

Ст.395 (п.1) конкретно устанавливает величину неустойки - процентов за пользование чужими денежными средствами. Она соответствует ставке Центробанка России на день, когда фактически долг был погашен. Действует при этом та величина ставки, что установлена для региона, где проживает должник-физическое лицо, или зарегистрирован заемщик-юридическое лицо.

П.51 Постановления Пленума Высших судов № 6/8 для устранения некоторых неувязок, возникающих при прочтении п.1 ст.395 ГК, предписывает, что величина начисляемых процентов должна быть равна актуальной на данный момент ставке рефинансирования, установленной ЦБ РФ для коммерческих банковских организаций по кредитным ресурсам. Узнать о ее размере проще всего на официальном сайте Центробанка России.

И вновь обратимся к нашему примеру. С июня 2017 г. ЦБ РФ установил размер ключевой ставки в 9% годовых. Следовательно, Иванов А.Б. будет выплачивать проценты своему кредитору с учетом данной величины.

Расчет процентов за просрочку

Постановление №13/14 Пленума Высших судов РФ предписывает, что при учете процентов по ставке ЦБ РФ по умолчанию дней в году предполагается 360, а дней в месяце отсюда - 30.

Отсюда можно вывести следующую удобную формулу:

П = (СР х Д х ЧД) / 36 000. Расшифровка:

П - сумма процентов за несвоевременное возвращения занятой суммы.

СР - ставка рефинансирования, установленная Центробанком.

Д - размер долгового обязательства.

ЧД - количество дней просрочки, включая тот, когда долг был непосредственно погашен в полном размере перед кредитором.

36 000 - 360 дней в году, умноженные на показатель, который показывает долю на один процент.

Практический пример расчета

Внесем некоторые уточнения в пример, который представляли на протяжении статьи, а именно - сумму, которую Иванов А.Б. занял у Смирнова С.С. Пусть это будет 100 тысяч рублей. Теперь у нас есть все сведения для подстановки в формулу:

Д = 100 000 рублей.

Подставляем эти числа в формулу расчета:

(9 х 100 000 х 28) / 36 000 = 700.

Отсюда мы получаем, что Иванов А.Б. в момент погашения долга перед Смирновым С.С. за просрочку оплаты в 28 дней должен итоговой суммой заплатить кредитору 100 700 рублей (100 000 + 700).

В данной статье мы рассмотрели один из самых легких примеров расчета процентов за просрочку исполнения долгового обязательства. В ряде случаев он осложняется частичными погашениями долга, а также ежемесячными платежами-вознаграждениями кредитору за предоставленный займ. Такие расчеты лучше проводить не самостоятельно, а с помощью многочисленных онлайн-калькуляторов, представленных в Сети.

Несвоевременное предоставление суммы, взятой в долг, если договор о займе не предполагает иное условие, карается начислением процентов за удержание чужих денег за каждый просроченный по соглашению день. Помните о том, что данный штраф начисляется вплоть до полного погашения долгового обязательства перед заимодателем.